Calculadora de IVA e IRPF
Calcula al instante el IVA y la retención de IRPF de una factura, o averigua la base imponible de un precio con IVA incluido.
Tipos de IVA en España
| Tipo | % | Se aplica a (ejemplos) |
|---|---|---|
| General | 21 % | La mayoría de productos y servicios: ropa, electrónica, servicios profesionales, diseño web… |
| Reducido | 10 % | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva, algunos alimentos. |
| Superreducido | 4 % | Alimentos básicos (pan, leche, frutas, verduras), libros, medicamentos. |
| Exento | 0 % | Sanidad, educación reglada, seguros y algunas operaciones financieras. |
En Canarias se aplica el IGIC y en Ceuta y Melilla el IPSI, en lugar del IVA. Consulta siempre los tipos vigentes en la Agencia Tributaria.
Cómo calcular el IVA
- Añadir IVA: base × (1 + tipo/100). Ejemplo: 100 € + 21 % = 121 €.
- Quitar IVA: total ÷ (1 + tipo/100). Ejemplo: 121 € ÷ 1,21 = 100 € de base.
- Error frecuente: restar el 21 % al total con IVA (121 − 21 % = 95,59 €) no da la base correcta.
Retención de IRPF en facturas de autónomos
Los profesionales que facturan a empresas u otros autónomos deben aplicar una retención de IRPF, que se resta del total. El tipo general es el 15 %; los nuevos autónomos pueden aplicar el 7 % el año de inicio de la actividad y los dos siguientes. Los alquileres de locales llevan una retención del 19 %. Si facturas a particulares, no se aplica retención.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el IVA general en España en 2026?
El tipo general es el 21 %. Los tipos reducidos son el 10 % y el 4 %.
¿Cómo se calcula el total de una factura con IRPF?
Total = base imponible + IVA − retención de IRPF. Ambos porcentajes se calculan sobre la base imponible.
¿Tengo que aplicar IRPF en todas mis facturas?
No. Solo los profesionales (no los comerciantes) cuando facturan a empresas o autónomos. A los particulares no se les aplica retención.